Factura intracomunitaria

Factura intracomunitaria

Lo primero que se tiene que comprobar es que tenga un libro de registro definido como tipo Devengado intracomunitario en impuestos activos

Recuerde que si no es una operación de operador logístico intracomunitario, estas operaciones deben ser de tipo Factura recibida

También debe tener dado de alta una columna como Soportado intracomunitario de bienes o servicios en impuestos activos

Después tiene que tener asociada esta columna con el 349, para ello lo debe realizar mediante la función Asignación tipos a 349

El campo tipo permite los siguientes:

• A-Adquisiciones de bienes

• E-Entregas intracomunitarias exentas, excepto las entregas en otros Estados miembros subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias exentas en el marco de operaciones triangulares

• H-Entregas intracomunitarias de bienes posteriores a una importación exenta

• I-Importaciones intracomunitarias de bienes

• M-Entregas intracomunitarias de bienes posteriores a una importación exenta

• S

• T

Después usted puede introducir la factura desde cualquier opción, solo tienen que tener en consideración que deberá asignar el libro y la columnas que haya indicado

Como siempre la asignación del impuesto se debe realizar en la línea del asiento que corresponde al proveedor o acreedor

Recuerde que las operaciones intracomunitarias son operaciones que el SII se deben reportar como facturas recibidas y no como determinadas operaciones intracomunitarias

Para obtener el fichero de declaración del 349 deb ir a la función Modelo 349